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📅 1. 종합소득세 신고 기간 및 대상자
신고 기간:
- 일반 신고자: 2025년 5월 1일(목)부터 5월 31일(토)까지
- 성실신고확인 대상자: 2025년 5월 1일(목)부터 6월 30일(월)까지
신고 대상자:
- 사업소득자: 프리랜서, 개인사업자, 부동산 임대 수익자 등
- 근로소득자: 2개 이상의 직장에서 소득을 받은 경우, 연말정산을 하지 못한 근로자
- 금융소득자: 연간 금융소득(이자·배당) 합계가 2,000만 원 초과인 경우
- 사적연금소득자: 연간 1,200만 원 초과인 경우
- 기타소득자: 강의료, 원고료 등 기타소득이 있는 경우
주의: 휴업 중이거나 적자 상태여도 신고 의무는 있으며, 미신고 시 가산세가 부과됩니다.
💸 2. 2025년 종합소득세 세율 및 누진공제
2025년 귀속 종합소득세는 8단계 누진세율 구조로 적용됩니다.
과세표준 구간세율누진공제액
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
예시 계산:
과세표준이 2억 원인 경우:
2억 원 × 38% = 76,000,000원
76,000,000원 - 19,940,000원(누진공제액) = 56,060,000원
📝 3. 종합소득세 신고 방법
1. 홈택스(PC):
- 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 및 로그인
- ‘종합소득세 신고’ 메뉴 선택
- ‘모두채움 신고서’ 확인 및 수정
- 환급 계좌 입력 후 제출
2. 손택스(모바일 앱):
- 손택스 앱 다운로드 및 로그인
- ‘종합소득세 신고’ 메뉴 선택
- ‘모두채움 신고서’ 확인 및 제출
3. ARS 간편 신고:
- 전화번호: 1544-9944
- 음성 안내에 따라 주민등록번호·개별인증번호 입력
4. 세무서 방문 또는 세무대리인 의뢰:
- 복잡한 상황일수록 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
📂 4. 종합소득세 신고 시 필요 서류
기본 서류:
- 주민등록등본
- 종합소득세 신고 안내문
소득 증빙 자료:
- 원천징수영수증
- 연말정산 간소화 자료
- 지급명세서
공제 관련 서류:
- 가족관계증명서
- 장애인증명서
- 월세, 기부금, 의료비 등 추가 서류
상황별 추가 자료:
- 사업장 임대차계약서
- 건강보험·국민연금 납부내역
- 지방세 납부내역, 대출 관련 서류 등
💳 5. 종합소득세 환급 안내
환급 발생 조건:
- 원천징수세액이 실제 납부할 세액보다 큰 경우
- 중간예납 세금이 과도했던 경우
- 소득공제, 세액공제 적용으로 초과 납부된 경우
- 세법 개정으로 추가 혜택이 생긴 경우
환급 신청 방법:
- 홈택스 또는 손택스에서 신고 시 자동 신청
- ‘원클릭 환급 서비스’로 간편 신청 가능
- 세무서 직접 방문 신청도 가능
환급금 지급 일정:
- 신고 후 30일 이내 지급
- 5월 신고 시 6월 말 ~ 7월 초 지급 예상
환급금 조회 방법:
- 홈택스: ‘조회/발급 → 국세환급 → 국세환급금 찾기’
- 정부24: ‘미환급금 찾기’ 서비스
- 손택스 앱에서도 간편 조회 가능
✅ 결론
2025년 종합소득세 신고는 5월 1일부터 시작됩니다. 신고 대상자라면 기한 내에 정확한 서류를 준비하여 신고를 완료해야 합니다. 특히, 환급을 받기 위해서는 소득 내역을 꼼꼼히 점검하고, 적용 가능한 세액공제를 빠짐없이 챙기는 것이 중요합니다. 필요하다면 세무 전문가의 조언을 받는 것도 효율적인 방법입니다.
💬 여러분의 생각은?
- 종합소득세 신고 준비, 어떻게 하고 계신가요?
- 환급을 받기 위한 팁이나 경험이 있으신가요?
- 세무 전문가의 도움을 받아보신 적이 있으신가요?
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